大陸工作三年多，從來沒享受過醫保，正確說，除了最近一兩次，我也從來
    沒在大陸醫院看過病。去年以前，醫保對我而言，僅止於財務帳上保險費用
    ，反正在台灣有似乎是全世界最好的全民健保，有病回台灣看，大陸醫保之
    於我，非常之遙遠及陌生。

    去年開始，老婆懷孕在明基醫院(台資！)產險，今年在同一家醫院寶貝女兒
    誕生，前一兩個月，剛動過先天性心臟病手術，住了兩個星期，最近天氣冷
    ，寶寶感冒，免不了半夜跑醫院拍片、拿藥、霧化、掛水之類，再加上媽媽
    來大陸幫忙看小孩，老人家生病買藥，都是刷老婆用不完的醫保卡，而我耳
    朵宿疾發作，只能自費看了兩三趟耳鼻喉科，至此，完全融入大陸醫療體系
    ，越來越像個當地人了(煙)。

    真正讓我起心動念，想要徹底瞭解醫保制度，是寶貝女兒住院手術，原本一
    萬四千多元的費用，因為女兒為蘇州姑娘，有戶口有醫保，結算下來，只要
    支付八千多塊，讓我感嘆大陸醫保之健全，井底之蛙終於探出頭來，以下，
    是我研讀相關法規的心得。

    大陸全國性醫療保險制度改革，最早，應當是《國務院關於建立城鎮職工基
    本醫療保險制度的決定》(國發〔1998〕44號)。這份紅頭文件，充分體現大
    陸特色的社會醫療保險制度。

    首先，保險是為了應付支出，羊毛出在羊身上，社會保險的概念是把社會所
    有人綁在一起，共同籌措基金、共同享用基金。最佳的基金來源，是勞動收
    入所得，因此，所有用人單位和職工必須參保，而且共同分攤，依照基本原
    則規定：「用人單位繳費率應控制在工資總額6%左右，職工繳費率一般為本
    人工資收入的2%。」這個模式，和台灣相同。

    和台灣不同的是，每個月所收到的這些基本醫療保險基金(醫保)，實行社會
    統籌和個人帳戶結合：「職工個人繳納的基本醫療保險費，全部計入個人帳
    戶。用人單位繳納的基本醫療保險費分為兩部分，一部分用於建立統籌基金
    ，一部分劃入個人帳戶。劃入個人帳戶的比例一般為用人單位繳費的30％左
    右。」

    也就是說，每月工資扣下來的醫保，存到我個人醫保帳戶，公司負擔的醫保
    ，約有30%，也是存到我個人帳戶。我很喜歡這個設計，因為像我在大陸工作
    ，沒有在台灣看病，台灣總公司每月給我繳健保和扣健保，那些健保錢都給
    別人花啦，其實不僅是因為我在大陸，就算我在台灣，只要我看的病比較別
    人少，我繳的保險費就是拱手讓人，沒有個人帳戶，一毛不存，於是乎，有
    時間看病的人，儘量看，不心疼，不生病的人，像我，覺得自己虧了，沒有
    個人帳戶的消費設計，等於是大鍋飯，肯定導致醫療資源的浪費。

    回到大陸醫保。關於統籌基金和個人帳戶之間的平衡，是採取超付標準和最
    高支付限額的方式：「起付標準原則上控制在當地職工年平均工資的10％左
    右，最高支付限額原則上控制在當地職工年平均工資的4倍左右。起付標準以
    下的醫療費用，從個人帳戶中支付或由個人自付。起付標準以上、最高支付
    限額以下的醫療費用，主要從統籌基金中支付，個人也要負擔一定比例。超
    過最高支付限額的醫療費用，可以通過商業醫療保險等途徑解決。統籌基金
    的具體起付標準、最高支付限額以及在起付標準以上和最高支付限額以下醫
    療費用的個人負擔比例，由統籌地區根據以收定支、收支平衡的原則確定。
    」

    除了最重要的醫療保險基金，《國務院關於建立城鎮職工基本醫療保險制度
    的決定》(國發〔1998〕44號)也規定將藥品目錄和診療項目統一制定公告《
    關於印發國家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄的通知》(人社部
    發〔2009〕159號) ，並且明定統籌基金和個人帳戶的支付比例及原則。對於
    醫院和藥局，採取定點醫療機構和定點藥店的審核，由社會保險經辦機構與
    各醫院藥局簽訂合同，引進競爭機制，直接管理監督。