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看板 Gossiping
作者 標題 [新聞] 台灣12大富豪 運用海外租稅天堂
時間 Tue Apr 5 11:52:20 2016
目前已知的避稅12家族
旺旺蔡家、富邦蔡家、頂新集團魏家、新光吳家、
京城建設蔡家、台達電鄭家、佳格曹家、和信辜家
中信辜家、聯合報系王家、達芙妮陳家、全興精機吳家
這些人一年在台灣繳的稅 可能比你我還少
另外 馬英狗這幾年弄的 F股 OBU 自由經濟貿易區 都可以讓他們避稅
9.2:抓到了 一堆姓蔡的都是蔡英文的兄弟
1.媒體來源:
天下雜誌
2.完整新聞標題:
台灣12大富豪 運用海外租稅天堂
3.完整新聞內文:
台灣富豪常把錢留海外，是理財還是避稅？
兩份外洩資料，讓人一窺富豪運用租稅天堂的手法。
租稅天堂，因免稅與資訊保密特性，一直是在海內外富豪
最愛，但外界很難一窺其面紗。此次《天下》獨家取得國
際調查記者聯盟ICIJ的資料庫，經過比對《Forbes》台灣
前五十大富豪所經營的公司財報，剔除因為擔任公司轉投
資事業負責人，發現有許多出現在資料庫中。
最愛，但外界很難一窺其面紗。此次《天下》獨家取得國
際調查記者聯盟ICIJ的資料庫，經過比對《Forbes》台灣
前五十大富豪所經營的公司財報，剔除因為擔任公司轉投
資事業負責人，發現有許多出現在資料庫中。
（資料庫網址：http://offshoreleaks.icij.org/）
ICIJ Offshore Leaks Database
![[圖]]()
Search information about the ownership of more than 100,000 offshore entities in tax havens and discover the networks around them. ...
![[圖]](http://offshoreleaks.icij.org//img/og-image.png)
資料庫顯示，台灣富豪有境外財產者，至少有：旺旺蔡家
、富邦蔡家、頂新集團魏家、新光吳家、京城建設蔡家、
、富邦蔡家、頂新集團魏家、新光吳家、京城建設蔡家、
台達電鄭家、佳格曹家、和信辜家、中信辜家、聯合報系王家、
達芙妮陳家、全興精機吳家等十二個家族。
為這十二個家族設立境外公司或信託的中間人，涵蓋瑞士
銀行香港與新加坡分行、匯豐銀行香港分行、台灣四大會
計師事務所、德意志銀行香港分行、國際通商及理律律師
事務所等。
銀行香港與新加坡分行、匯豐銀行香港分行、台灣四大會
計師事務所、德意志銀行香港分行、國際通商及理律律師
事務所等。
值得提出的是，ICIJ取得的外洩資料，僅僅是全球提供境
外天堂開戶服務的兩家公司，資料並不全面。還有哪些富
豪透過境外天堂理財，不得而知。ICIJ將於台北時間一月
二十三日下午七點，全面開放整個大中華區資料庫，供有
興趣的全球人士上網查看。
外天堂開戶服務的兩家公司，資料並不全面。還有哪些富
豪透過境外天堂理財，不得而知。ICIJ將於台北時間一月
二十三日下午七點，全面開放整個大中華區資料庫，供有
興趣的全球人士上網查看。
綜觀富豪在避稅天堂的理財手法，可分為境外信託、
境外控股與境外投資三類。
手法一 境外信託
台灣第一大富豪旺旺集團總裁蔡衍明，與第三大富豪、
頂新魏家四兄弟都是境外信託的使用者。
ICIJ資料庫與頂益控股年報顯示，頂新魏家的持股架構有五層
，最上層就是四個信託，魏家把股票信託給HSBC國際信託公司。
一位會計師分析，這樣的信託架構，可以確保股票雖然由家族
成員分散持有，但大家都信託了，就不會發生股東會投票時，
家族成員意見不和，強奪經營權的問題。
成員分散持有，但大家都信託了，就不會發生股東會投票時，
家族成員意見不和，強奪經營權的問題。
類似的架構，旺旺蔡家也有。不過，蔡衍明否認ICIJ資料庫顯
示的信託與公司為其所有。
為什麼富豪喜歡境外信託？保得利信譽通總經理黃文鴻解釋，
主因是台灣的法律限制多，較沒彈性，能設定信託的商品非常
有限，因而這些在海外擁有大筆資產的富豪，選擇對他們最有
利的國家設信託。
主因是台灣的法律限制多，較沒彈性，能設定信託的商品非常
有限，因而這些在海外擁有大筆資產的富豪，選擇對他們最有
利的國家設信託。
例如，台灣信託法規定，如果委託人想更改給受益人的資產或
受益條件，得要委託人、受託人、受益人和監察人都同意才能
受益條件，得要委託人、受託人、受益人和監察人都同意才能
變更。但境外信託就不必那麼麻煩，有些情況下委託人（設立人）
想改即可。
「很多時候，這就是設立人想要的，」黃文鴻說：「設立人覺
得這是他的權利，程序愈簡單愈有彈性愈好。」從避稅效果來
看，魏家與蔡家都是用境外信託，控股香港上市的股票，本來
就是海外來源所得，避稅的效果有限。
得這是他的權利，程序愈簡單愈有彈性愈好。」從避稅效果來
看，魏家與蔡家都是用境外信託，控股香港上市的股票，本來
就是海外來源所得，避稅的效果有限。
手法二 境外控股
但在ICIJ資料庫中，也出現富豪透過避稅天堂的控股公司，回
頭掌握台灣股票或資產的例子。
台灣第一世家——辜家，是ICIJ資料庫裡的大戶，總計至少
十位辜家親屬擁有海外資產。開啟台灣有線電視賣給私募基
金濫觴的中嘉釋股案，背後就有一段複雜的牽扯。「當初會
十位辜家親屬擁有海外資產。開啟台灣有線電視賣給私募基
金濫觴的中嘉釋股案，背後就有一段複雜的牽扯。「當初會
把股權架到海外，絕對不是為了避稅，而是為了借錢、引資，」
一位熟悉內情的和信家族人士強調。
他指出，現在很賺錢的有線電視系統，在十年前其實並不賺錢。
已逝的和信辜家長子辜啟允，○一年為了整併國內的有線電視
系統，向民間借了不少錢，現金流不足，負債高，跟銀行借錢
借不到。
系統，向民間借了不少錢，現金流不足，負債高，跟銀行借錢
借不到。
為了跟國外銀行借錢並吸引國外投資人，辜啟允請妹婿張安平
重新設計整個控股架構，終於找澳洲媒體大亨梅鐸合資。「對
重新設計整個控股架構，終於找澳洲媒體大亨梅鐸合資。「對
梅鐸而言，他對英屬維京群島的法規熟悉度，遠遠勝過台灣，」
他說。
○六年，和信辜家與中信辜家因為缺錢，將中嘉以六五○億元
賣給凱擘。「能夠賣到那個價錢，是早年想不到的，」這位了
解內情的商界人士強調。
賣給凱擘。「能夠賣到那個價錢，是早年想不到的，」這位了
解內情的商界人士強調。
儘管並非為了避稅，但據指出，
辜啟允當年遺產稅，並未向國稅局申報這些海外持股與負債。
了解辜啟允財務情況的辜家人強調，這筆錢償還負債後，剩的
不多，應該沒有遺產稅的問題。不論任何原因，把財產留在海
外，辜家的例子凸顯，一旦財產移往避稅天堂，國稅局就難以
追查。
不多，應該沒有遺產稅的問題。不論任何原因，把財產留在海
外，辜家的例子凸顯，一旦財產移往避稅天堂，國稅局就難以
追查。
境外天堂已然成為台灣個人稅制最大的漏洞。
台資變外資，稅差多少？台灣的綜合所得稅向來只對中華民國
來源所得課稅，直到二○一○年最低稅負制才將海外所得納入。
一位會計師舉實例設算，大股東如果本人持有國內上市公司的
股票，每年分股利，個人所得稅率四○％跑不掉。
但如果在台灣設控股公司，股利變成控股公司的所得，稅率最
高只剩一七％。壞處是，最終控股公司還是得把獲利分給大股
東，個人所得稅最高稅率四○％還是跑不掉。
高只剩一七％。壞處是，最終控股公司還是得把獲利分給大股
東，個人所得稅最高稅率四○％還是跑不掉。
而一旦大股東把股權、基金或不動產通通登記在境外海外公司
，這些錢就搖身一變為海外來源所得。根據最低稅負制，海外
所得一百萬元以上加上國內所得，年收入超過六百六十萬元才
需要繳稅，稅率減半到二○％。
，這些錢就搖身一變為海外來源所得。根據最低稅負制，海外
所得一百萬元以上加上國內所得，年收入超過六百六十萬元才
需要繳稅，稅率減半到二○％。
如果這些海外控股公司的股東直接設為子女，連一○％的贈予稅都免了。
如果沒有急用，錢可以存在境外公司所開的OBU（國際金融業務分行）
帳戶中，利息不用課稅。這個境外公司如果開戶在香港或新加
坡，運用就更自由了，匯出匯入都沒有預扣稅的問題。
只要每年匯回台灣金額不超過六百六十萬元，就扣不到稅。
後門愈開愈大，社會愈兩極化
有錢人總要過日子吧？錢都放海外，他們在台灣怎麼過活？這
位長期目睹富豪節稅理財的會計師點明，「你難道不知道有海
外信用卡嗎？他可以用境外帳戶扣繳。」
位長期目睹富豪節稅理財的會計師點明，「你難道不知道有海
外信用卡嗎？他可以用境外帳戶扣繳。」
這些避稅漏洞，正隨著台灣拚經濟的Ｆ股制度、OBU法規，和即
將設立的自由經濟示範區，後門愈開愈大。
由於台灣沒有「實質營業處所」與「外國受控公司」的新法規，
一旦企業搖身變為F股的外資企業，即使這個企業明明董事會都
在台灣開、業務都在台灣做、董事長是台灣人，他立刻就變成外
資企業。大股東股利的最高稅率馬上由四○％折半。F股公司發
給員工的薪水、董監酬勞也全是海外來源所得，稅率一樣折半。
一旦企業搖身變為F股的外資企業，即使這個企業明明董事會都
在台灣開、業務都在台灣做、董事長是台灣人，他立刻就變成外
資企業。大股東股利的最高稅率馬上由四○％折半。F股公司發
給員工的薪水、董監酬勞也全是海外來源所得，稅率一樣折半。
「我們哪個人不是每天辛苦賺錢？一毛稅金都跑不掉。這些每天
和我們一樣，到台北某個辦公大樓上班的台灣人，只因為他們是
在『境外公司』上班，收入都是『境外所得』，
和我們一樣，到台北某個辦公大樓上班的台灣人，只因為他們是
在『境外公司』上班，收入都是『境外所得』，
年收入不超過六百六十萬元就不必繳任何稅。你能不生氣嗎？」
一位會計師氣憤地說。
《境外公司操作實務大全》作者張淵智說，境外公司早已不是這
些超級富豪的專利，已延至一般中產階級。多位銀行理專指出，
因為金管會愈管愈嚴，有些理財專員和投資顧問為了突破業績瓶
頸，把腦筋動到境外公司來，教客戶如何變成外資。
些超級富豪的專利，已延至一般中產階級。多位銀行理專指出，
因為金管會愈管愈嚴，有些理財專員和投資顧問為了突破業績瓶
頸，把腦筋動到境外公司來，教客戶如何變成外資。
他們的方法，是讓客戶設一個境外公司，再以公司名義開一個OBU帳戶。
變身為「薩摩亞商」、「英屬維京群島商」、「貝里斯商」，如
此一來利息都不用扣稅，還可以買更多種金融產品。
《天下》一月八日公布的最新國情調查顯示，貧富差距成為台灣
人民最大的民怨。但台灣人並非仇富，台灣人普遍認同敢冒風險
、勤勞致富的努力。
人民最大的民怨。但台灣人並非仇富，台灣人普遍認同敢冒風險
、勤勞致富的努力。
ICIJ資料庫顯示，台灣是兩岸三地最愛用租稅天堂的國家。如果
立法院繼續放任，在位者繼續無感，讓台灣海外稅制後門洞開，
激化的社會對立，將成為台灣社會最大的危機。
立法院繼續放任，在位者繼續無感，讓台灣海外稅制後門洞開，
激化的社會對立，將成為台灣社會最大的危機。
4.完整新聞連結 (或短網址):
http://www.cw.com.tw/article/article.action?id=5055452
![[圖]](http://cw1.tw/CW/images/article/C1390298855439.jpg)
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推 : 全部都中了 只有勞工民眾鄉愿幫忙她們1F 04/05 11:53
→ : 來了 要鬥了 金融業核爆2F 04/05 11:53
→ : 旺旺 聯合3F 04/05 11:53
推 : 劇本:不排除出走4F 04/05 11:53
推 : One piece5F 04/05 11:54
→ : 是不是蝙蝠俠抓到巴拿馬人了6F 04/05 11:54
推 : 蔡政府長照加稅前 先把這些處理處理吧7F 04/05 11:54
噓 : 然後某些媒體完全無視 只針對蔡的哥哥8F 04/05 11:56
推 : 有錢人都不用繳稅 稅都是在鬼島勞工在繳9F 04/05 11:56
→ : KMT黨証超好用的10F 04/05 11:56
推 : 哪個富豪不這樣搞 講的好像只有台灣幹11F 04/05 12:01
推 : 巴拿馬現任總統是鄙校校友 看來真的有點交情(誤)12F 04/05 12:02
→ : 媒體在誰手中 ?13F 04/05 12:03
噓 : 超爽的 逃稅逃爽爽14F 04/05 12:03
推 : 沒辦法 台灣的調查是外包給天下15F 04/05 12:04
推 : 蔡英文出來講呀 要不要改稅制 對這些有錢人課重稅16F 04/05 12:06
推 : 哪來的對立？民眾都羨慕又崇拜17F 04/05 12:07
推 : pchome也英屬維京群島啊18F 04/05 12:07
推 : 唉....19F 04/05 12:08
推 : 有錢人還會說是現在年輕人草莓不努力，媒體還會幫忙宣傳，20F 04/05 12:13
→ : 作新聞的記者們也在其中
→ : 作新聞的記者們也在其中
推 : 反觀郭董 不拿外國護照又繳稅 真的很霸氣22F 04/05 12:20
噓 : 沒連家給噓23F 04/05 12:22
推 : 有錢就是任性啦24F 04/05 12:23
推 : 啊啊啊那是有錢人才玩得起啦 誰叫你們年輕人不努力點25F 04/05 12:23
推 : 推26F 04/05 12:24
推 : 抓到了 三個姓蔡 蔡英文出來面對27F 04/05 12:24
推 : 看起來都合法？ 那問題是立法委員們啊28F 04/05 12:27
推 : 推29F 04/05 12:28
推 : 怎麼可能只有這十二家30F 04/05 12:30
推 : 這是舊聞，跟巴拿馬文件不同31F 04/05 12:32
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