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本身過去剛好在此議題上有做些研究 分享一些看法 文長~

本國採行的勞保財務制度 可以a我上上篇 裡面有談到

這次來寫一些 跟上次比較不同的內容

以下數據皆由精算報告現金流量作為基礎做計算

首先先上 部分由107年勞保精算報告截取的預估未來50年現金流量表:

https://i.imgur.com/LrBv5y2.jpg

此圖片來源: 107年勞保局委託辦理 「勞工保險普通事故保險費率精算及財務評估」

研究單位：擎天駒管理顧問有限公司


由圖中可以看到 107年的保費收入 就已經小於 給付支出

= 每年都在入不敷出

勞保有多種給付項目 但因為老年給付占總給付的90% 因此僅就老年給付做探討

先來提大家近期詬病的勞動基金投報率

今年期末基金餘額 6228億 精算負債缺口為9兆8125億 所以實際缺口約為 9兆1897億

就算有本事每年都有20%的投報率

這樣的本金就算高投報 對於財務的改善也十分有限





另外 看到這裡大家可能會好奇 如何最有效地改善勞保即將破產的窘境

我根據試算過後認為 最好的方法就是 減少給付

至於減少給付所造成退休金所得替代率下降的問題 前篇也有提及

勞保 = 強制型的公共年金保險

目前台灣在勞保的所得替代率水準上明顯高於其他已開發國家之強制行公共年金險均值


以下用條列式整理勞保財務問題:

1.長期費率<精算後的收支平衡費率

2.少子化 (繳的人變少)

3.高齡化 (月領的人變多) 活越久領越多

4.投保薪資級距 在計算老年年金給付時的年期 是取最高的60個月

意思就是 你可以以前都保最低 退休前5年拉到最高 你領錢時的計算

會以最高的45800計算 (這點在年改草案上好像有要被修改了 變成90還是120個月)

我做個假設 你繳了30年 你前25年都用最低 最後5年用最高

你實際繳的保費 = (552(勞工負擔)+1932(雇主負擔)) * 25年 + (1054+3687) * 5年

61350+23705 = 85055

當然還會有勞保的績效  也就按照精算報告假設的3.5%折現率來算

你領的錢 假設月領 = 45800*30*1.55% = 21297

假設65退休 領到83好了 男女平均壽命大概落在83

18年 * 12 = 216個月

216*21297 = 4,600,152

按照上述假設 退休到走中間領了460萬左右

PV = FV / (1+rate)30年

4,600,152 / 1.035(30次方) = 1638934.843



發現了嗎 按照上述例子 所繳保費計算出來的終值=238731

但你領了4,600,152  實際數字還要再<238,731

附上未來預估的 退休者 及 納保者人數 (退休者=在領錢 納保者=在繳錢)

https://i.imgur.com/aXuYjPs.jpg


所以看完你就知道為什麼 為何勞保還會衍生非常嚴重的世代給付不均議題

因為要改革 = 提高保費 + 繳少給付 + 每年撥補 同時做

年輕人 繳得更多 領得更少, 老人 繳的少 領得多

但我談到這個並非要戰世代 只是陳述事實

這也不完全是老人的錯 主要是當初推動勞保年金化政策沒有考慮周全的關係

算是一個歷史共業形成的財務黑洞


真的要完全解決 基本整個制度要打掉重來了 砍給付也只能盡量拖緩 無法根治

另外看到有人說 每年撥補1000億的留言

1000億也沒用 效果超有限 然後現在是每年撥補200億

因為黑洞過大 真要撥補 早就該撥補 然後一次撥補多一點 這樣效果最好

一次補多一點 後面都不補也沒差 總和一樣 但效果更好


另外在年改草案有一段話我還沒想懂 也說明的很不具體

就是 政府有最終支付責任

但此言沒有其他但書 也沒提錢要哪裡來 也沒說是否全額給付等等

這點看起來真的很像是在呼攏

以上

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